Электронный документ понятие и правовое регулирование. Законодательное регулирование электронного документооборота. Какие именно

Одной из основных целей реализации концепции информационной модели государственного управления РБ является формирование единого информационного пространства, обеспечивающего создание условий для эффективного функционирования экономики и государственное управление.

В государственной программе информатизации на 2003-2005гг. и на перспективу до 2010 г. «электронная Беларусь» определены следующие направления информатизации:

1) совершенствование деятельности госорганов на основе использования информационных технологий;
2) совершенствование нормативной базы и госрегулирования в области информатизации;
3) совершенствование системы информационной безопасности с учетом положения концепции национальной безопасности РБ и т. д.

Задача программы.

Создание национального портала, через который любой гражданин, предприниматель или госслужащий могут оперативно взаимодействовать как с государством, так и между собой.

Определяющим или основным НПА в области электронного документооборота, а также его безопасности являются законы (об электронном документообороте, об ЭЦП, об электронных коммуникациях), стандарты, принимаемые международными организациями и национальными органами по стандартизации.

Нормативная база РБ содержит:

1) государственные стандарты РБ (СТБ №12.21-2000 - «документы электронные. Правила выполнения, обращения и хранения», СТБ «11.76.1-99 «информационная технология, защита информации, функции хеширования»;
2) руководящие документы, регулирующие применение электронного документа и ЭЦП в финансовой сфере (формат карточки открытого ключа, технология ЭЦП, термины и определения);
3) система государственной сертификации средств защиты информации и государственного лицензирования деятельности по предоставлению услуг в области защиты информации;
4) требования к криптозащите информации, налагаемые государственным центром безопасности информации;
5) документы в области архивов электронного документооборота (методические рекомендации по печати каталогов, по учету и хранению электронного документооборота в учреждениях, организациях и предприятиях 2004 г., методические рекомендации по передаче электронного документооборота в ведомственный архив из структурных подразделений предприятий, учреждений, организаций).

Закон РБ «об информации, информатизации и защите информации». Данный закон регулирует отношения, возникающие а процессе формирования информационных ресурсов, регулирует создание информационных технологий, информационных систем и информационных сетей, а также регулирует порядок защиты информационных ресурсов, права и обязанности участников процесса информатизации.

Закон «об электронном документообороте» регулирует правовые основы применения электронных документов. Данный закон содержит определение таких понятий как ЭЦП, средства ЭЦП, подлинность и целостность электронного документа, регулирует вопросы, связанные с распространением открытых ключей, а также сертификацией средств защиты. Данный закон изначально ориентирован на регулирование информационных технологий в финансовой сфере. Проект данного закона называется «об электронном документообороте и его применении в банковской деятельности».

Ст. 11 и ст. 22 закона «об электронном документообороте» уравнивают статус и юридическую силу бумажного и электронного документа, а также допускает использование электронного документа во взаимоотношениях сторон при условии заключения соответствующих договоров. Если законодательство РБ требует, чтобы договор был оформлен письменно, то электронный документ приравнивается к этой форме. Использование электронного обмена данными вызывает следующие проблемы:

1) соблюдение сторонами письменной формы при обмене электронными сообщениями;
2) идентификация инициатора сообщения в качестве лица, уполномоченного на совершение сделки;
3) признание доказательной силы документов в электронной форме в суде;
4) придание электронному документу сил его подлинника.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА И ЕГО ПРАВОВОЙ

§1. Документ и его правовые признаки.

§2. Исторический аспект правового режима электронного документа.

§4. Материальный носитель информации электронного документа.

§5 Реквизиты, идентифицирующие электронный документ.

ГЛАВА 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ, КАК РЕКВИЗИТА

ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА.

§1. Понятие электронной цифровой подписи.

§2. Правовой статус владельца сертификата ключа электронной цифровой подписи и значение сертификации ключей.

§3. Средства электронной цифровой подписи.

§4. Правовой статус удостоверяющего центра.

ГЛАВА 3. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

И ИХ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ.

§1. Понятие электронного документооборота и правовые методы его регулирования.

§2. Императивный метод правового регулирования электронного документооборота.

§3. Диспозитивный метод правового регулирования электронного документооборота.

§4. Смешанный метод правового регулирования электронного документооборота.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование использования электронного документа в предпринимательской деятельности»

Актуальность темы исследования. Развитие и широкое применение информационных и коммуникационных технологий является глобальной тенденцией мирового развития и научно-технической революции последних десятилетий.

Переход к электронным средствам и технологиям начался в тех областях и сегментах экономики, в которых быстрота и точность сбора, обработки и передачи информации являются основными факторами предпринимательского успеха. Поэтому, в первую очередь, электронный документооборот пришел в банковскую сферу, а затем его преимущества оценили хозяйствующие субъекты, работающие в других сферах предпринимательской деятельности1. Сегодня субъекты предпринимательской деятельности взаимодействуют посредством электронного документооборота, как между собой, так и с конечными потребителями и органами власти.

Следует отметить, что использование электронных документов началось еще до появления глобальной сети Интернет, однако ее появление стало мощным толчком к развитию безбумажных технологий в предпринимательской деятельности.

В настоящее время хозяйствующие субъекты применяют электронный документооборот, базирующийся, как на информационной среде Интернета, так и на иных электронных формах, электронных средствах. При этом, с точки зрения правового регулирования, используемые средства коммуникации не влияют на юридическую значимость формируемых электронных документов.

1 Тедеев A.A. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. (Полный курс за три дня) - М.: Изд-во Эксмо,2005. - С. 140-141

Новые технические реалии поставили перед правом задачу урегулировать юридические аспекты применения электронных документов. Активное внедрение в предпринимательскую деятельность электронного документооборота обусловили необходимость: определения правового режима электронного документа, условий его равнозначности документу на бумажном носителе; закрепления требований к идентифицирующим реквизитам электронного документа, в том числе, к электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), и порядка их применения; установления методов правового регулирования электронного документооборота.

Мировое сообщество приступило к адаптации существующего законодательства к новым условиям. Так, Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) разработала ряд типовых нормативных актов, направленных на гармонизацию правовых норм, регулирующих использование электронных документов2.

В 1990 году Международная торговая палата утвердила новую редакцию Международных правил толкования торговых терминов «ИНКОТЕРМС». «В качестве основной причины пересмотра ИНКОТЕРМСа была названа необходимость приспособления их к все возрастающему использованию средств компьютерной связи, в т.ч. к компьютеризированному документообороту»3.

2 «Типовой закон об электронной торговле, принятый Комиссией Организации Объединенных Наций по праву международной торговли» (ЮНСИТРАЛ), и «Руководство по принятию», утвержден Резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН от 16 декабря 1996 г. А/51/628 // Опубликован в официальном издании Организации Объединенных Наций (Нью-Йорк, 1997)

Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (подготовлено секретариатом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Нью-Йорк, 1987 г.) // Текст руководства официально опубликован не был

3 Ткачев A.B. Правовой статус компьютерных документов: основные характеристики. - М.: ООО «Городец-издат», 2000. - С.З

На сегодняшний день огромное значение цивилизованного развития электронного сегмента российского права и экономики также не вызывает ни каких сомнений.

Так, Федеральная целевая программа «Электронная Россия (2002 - 2010 годы)»4 предусматривает реализацию мероприятий, направленных на:

Совершенствование законодательства и системы государственного регулирования в сфере информационных и коммуникационных технологий, включающее в себя создание правовой базы для решения проблем, связанных с производством и распространением документов в электронной цифровой форме. Причем, в соответствии с положениями Федеральной целевой программы правовое регулирование информационных и коммуникационных технологий должно базироваться на комплексном подходе к совершенствованию законодательства Российской Федерации и его гармонизации с положениями международных конвенций и законодательством государств-членов Европейского союза;

Совершенствование взаимодействия органов государственной власти и органов местного самоуправления с хозяйствующими субъектами и внедрение информационных и коммуникационных технологий в реальный сектор экономики. Мероприятия этого направления предусматривают перевод в электронную цифровую форму большей части документооборота, осуществляемого между хозяйствующими субъектами, органами государственной власти и органами местного самоуправления.

Итак, задача реформирования российского законодательства в связи с переходом к активному использованию электронного документооборота поставлена на государственном уровне. Однако, с момента утверждения Федеральной целевой программы «Электронная Россия (2002 - 2010 годы)»

4 Федеральная целевая программа «Электронная Россия (2002 - 2010 годы)» (утв. постановлением Правительства РФ от 28 января 2002 г. № 65) // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 февраля 2002. - № 5. -ст. 531 до настоящего времени состояние нормативной базы, регулирующей использование электронного документа, практически не изменилось.

Несмотря на то, что в Федеральном законе от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»5 была предпринята попытка создания правовой базы для юридически значимого электронного документооборота, можно констатировать, что указанный закон не смог решить всех поставленных перед ним задач. В частности, правовой режим электронного документа остается неопределенным, не решены проблемы, связанные с использованием электронных аналогов собственноручной подписи. Ситуация осложняется еще и тем, что далеко не все разработки зарубежных законодателей применимы в российских условиях.

Актуальность исследования и необходимость комплексного системного анализа подтверждает активная законотворческая деятельность. С начала 2005г. в Государственную Думу РФ был внесен ряд законопроектов6, непосредственно затрагивающих использование электронных документов в предпринимательской деятельности, что свидетельствует о недостаточном правовом регулировании отношений, возникающих в данной сфере.

Степень разработанности темы исследования. Использование электронного документа в предпринимательской деятельности до настоящего времени не являлось предметом комплексного научного исследования. Теоретические работы, затрагивающие особенности правового режима

6 Проект новой редакции федерального закона «Об электронной цифровой подписи» (Проект B.JI. Горбачева и В.А. Язева №132742-4)

Проект федерального закона «Об электронной торговле» (Проект B.JI. Горбачева и В.А. Язева №132754-4)

Проект федерального закона «Об электронной торговле» (Проект К.В. Ветрова, В.Я. Комисарова, А.Н. Хайруллина №136018-4) Проект федерального закона «Об электронном документе» (Проект В.Я. Комисарова № 159016-4)

Проект федерального закона «Об электронной подписи» (Проект C.B. Житинкина № 159631-4) // http.7/www.duma.gov.ru электронного документа, проблемы придания ему юридической силы, как правило, представляют собой небольшие статьи в юридических журналах.

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие при использовании электронного документа в предпринимательской деятельности.

Предметом исследования являются методы правового регулирования использования электронного документа в предпринимательской деятельности.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является комплексное исследование состояния и проблем правового регулирования использования электронного документа в предпринимательской деятельности и выработка рекомендаций по совершенствованию законодательства.

Для достижения указанной цели было необходимо решить следующие задачи:

Выявление и оценка нормативных и доктринальных определений понятий «документ», «электронный документ»;

Рассмотрение признаков традиционного документа (документа на бумажном носителе) и исследование вопроса о соответствии электронного документа выявленным признакам;

Определение понятия «электронный документооборот» и его значения для субъектов предпринимательской деятельности; исследование систем электронного документооборота, их классификация и установление методов правового регулирования;

Анализ нормативных и доктринальных определений понятий «аналог собственноручной подписи», «электронная подпись», «цифровая подпись», «электронная цифровая подпись», их соотношение и выполнение функции реквизитов электронного документа;

Исследование зависимости между применяемым электронным аналогом собственноручной подписи и методом правового регулирования системы электронного документооборота; изучение проблем правового регулирования использования электронной цифровой подписи в электронном документе;

Обоснование предложений по совершенствованию законодательства РФ в области обращения электронных документов;

Методология и методика исследования. В процессе исследования, наряду с использованием общенаучных методов (исторический, индуктивный и дедуктивный анализ, синтез), применялись и частнонаучные методы исследования: системный анализ, технико-юридический, сравнительно-правовой и формально-логический анализ, формально-догматический (нормативный) анализ.

Теоретико-правовая основа исследования. Формируя свои взгляды и выводы по отдельным вопросам настоящего исследования, автор использовал работы в областях общих и специальных отраслевых юридических наук, а также опирался на теоретические положения ученых, в частности, таких как: B.C. Белых, А.П. Вершинин, В.Я. Дорохов, В.О. Калятин, A.A. Косовец, C.B. Маньшин, С.И. Семилетов, Н.И. Соловяненко, A.B. Ткачев, М.В. Шарапуто, ЯМ. Яковлев.

Для более глубокого и детального анализа правовой сущности категорий «электронный документ», «электронная подпись» и «электронная цифровая подпись» автором были изучены работы В.А. Гадасина и В.А. Конявского, С. Бернета и С. Пэйна, касающиеся технических и технологических аспектов электронного документооборота и связанных с ними правовых особенностей.

В ходе работы над второй главой настоящего исследования, посвященной правовому регулированию использования электронной цифровой подписи, автор использовал работы О. Ефремкиной, В.Л. Копылова, К. Б. Леонтьева, А.Г. Серго, П.С. Симоновича.

Для раскрытия отдельных аспектов выбранной темы диссертантом были изучены работы C.B. Ануреева, С.А. Бабкина, И.А. Спиранова, A.A. Тедеева, A.B. Шамраева и др., затрагивающие применение электронных документов в отдельных сферах предпринимательской деятельности, в том числе, в банковской деятельности, при обеспечении функционирования платежных систем, в электронной торговле, при электронном взаимодействии хозяйствующих субъектов с органами власти.

Эмпирическую базу исследования составляет практика работы субъектов предпринимательской деятельности, обеспечивающих электронный документооборот, а также принимающих в нем активное участие, в том числе, ООО «Такском», S.W.F.T. SCRL, ЗАО «Центр корпоративного обслуживания» (корпоративная информационная система «BeSafe»).

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что в нем впервые была предпринята попытка комплексного анализа систем электронного документооборота, функционирующих в сфере предпринимательской деятельности, а также их классификации по методу правового регулирования и схемам договорного взаимодействия участников.

Проведена оценка правового регулирования отношений, возникающих в связи с осуществлением электронного документооборота, с точки зрения его полноты и достаточности. Проанализированы правовые методы обеспечения юридической значимости электронных документов, в том числе, особенности использования различных электронных аналогов собственноручной подписи.

Обоснованы предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего использование электронной цифровой подписи в электронных документах.

В диссертации сформулированы и обоснованы новые теоретические положения, практические выводы и предложения, которые выносятся па защиту:

1. Понятие «электронный документ» не является равнозначным понятию «электронное сообщение данных» («электронное сообщение»). Последнее не может иметь самостоятельной юридической силы в связи с чем, наметившаяся тенденция перехода к использованию понятия «электронное сообщение данных» («электронное сообщение») является необоснованной.

2. В качестве реквизита, идентифицирующего информацию, зафиксированную в электронном документе, может использоваться любой электронный аналог собственноручной подписи, согласованный сторонами, если действующим законодательством не установлены более жесткие требования к такому аналогу, в частности, требование аутентификации электронного документа.

3. Информационная система электронного документооборота - система для подготовки, отправления, получения, хранения или иной обработки электронных документов.

Определение понятия «информационная система электронного документооборота» необходимо закрепить в нормах Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».

4. Организатором информационной системы электронного документооборота является физическое или юридическое лицо, или орган власти, определяющие цели создания информационной системы, ее функции, условия функционирования, в том числе, и технические.

Является целесообразным дополнить нормы Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» приведенным определением. Одновременно исключить из текста закона упоминания о владельце информационной системы.

5. Установить в нормах Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» «презумпцию авторства»: электронная цифровая подпись в электронном документе признается созданной владельцем сертификата ее открытого ключа, если владелец сертификата ключа подписи не докажет обратное.

6. Закрепить в нормах Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» требование обеспечения фиксации даты и точного времени заверения электронного документа ЭЦП, а также даты и точного времени получения электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, если иной порядок определения времени подписания и получения электронного документа не согласован участниками электронного документооборота.

7. Определить нормами Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» максимальный срок, в течение которого получатель электронного документа обязан осуществить проверку электронной цифровой подписи, если иной срок и порядок его исчисления не согласован участниками электронного документооборота.

8. Дополнить Федеральный закон от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» нормой, предоставляющей юридическим лицам право приостанавливать (аннулировать) сертификаты ключей электронной цифровой подписи его сотрудников, используемые при исполнении ими служебных обязанностей.

9. Ввести в Федеральный закон от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» запрет делегирования удостоверяющими центрами полномочий и их прямую обязанность непосредственно проверить соответствие данных, изложенных в заявлении на изготовление сертификата ключа электронной цифровой подписи, предоставленным документам.

10. Изменить нормативное определение понятия «подтверждение подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе»7, изложив данное определение следующим образом: подтверждение подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе - положительный результат проверки средством электронной цифровой подписи с использованием сертификата ключа подписи принадлежности электронной цифровой подписи в электронном документе владельцу сертификата ключа подписи и отсутствия искажений в подписанном данной электронной цифровой подписью электронном документе».

В предлагаемом определении отсутствует упоминание о сертифицированном средстве ЭЦП.

11. Закрепить в нормах Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» требование обязательной сертификации средств электронной цифровой подписи только для информационных систем, в которых принимают участие федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления.

В остальных случаях вопрос об используемых средствах ЭЦП должен решаться в договорном порядке.

12. Обязать нормами Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» организатора информационной системы электронного документооборота (ее участников) уведомлять контрагентов об использовании несертифицированных средств электронной цифровой подписи, а также возместить убытки, причиненные вследствие использования несертифицированных средств ЭЦП при отсутствии такого уведомления. п ст. 3 Федерального закона от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» // «Российская газета» от 12 января 2002. - № 6

Одновременно, исключить норму Федерального закона от 10 января 2002г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи», устанавливающую возможность возложения на создателей и распространителей несертифицированных средств электронной цифровой подписи возмещения убытков, причиненных в связи с созданием данными средствами ключей электронных цифровых подписей.

Теоретическая значимость диссертации состоит в том, что ее основные положения и выводы могут быть использованы для дальнейшего научного исследования правового регулирования использования электронных документов в предпринимательской деятельности.

Практическое значение диссертации и апробация результатов исследования

Практическое значение диссертационного исследования заключается в том, что полученные выводы и обобщения могут быть использованы при систематизации и совершенствовании норм действующего законодательства РФ по вопросам использования электронных документов.

Материалы диссертации могут быть использованы при преподавании курсов предпринимательского и гражданского права.

Структура диссертационного исследования обусловлена целью и вытекающими из нее задачами. Оно состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Шишаева, Елена Юрьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Темпы информатизации российского общества одни из самых высоких в мире. Уже сегодня большая часть оборота документов субъектов предпринимательской деятельности осуществляется в электронном виде. В связи с этим особую значимость приобретает создание правовых условий для юридически значимого электронного документооборота.

В настоящей работе автором проведено комплексное исследование состояния и проблем правового регулирования использования электронного документа в предпринимательской деятельности, в результате которого был сделан и обоснован ряд выводов, в том числе, о необходимости внесения изменений в действующее законодательство.

Рассматривая правовой режим электронного документа, автор выявил соответствие его правовых признаков закрепленным в действующем законодательстве признакам документа в традиционном понимании, что позволило прийти к выводу о том, что электронный документ - это документ на новом техническом уровне, а, следовательно, на него должен быть распространен правовой режим документа, вообще.

В ходе исследования правовых признаков электронного документа автор выражает несогласие с наметившейся тенденцией использования понятия «электронное сообщение данных» («электронное сообщение»), которое соответствует понятию «информация», а, следовательно, является одним из составляющих электронного документа. Кроме того, автор предложил закрепить в нормах права расширенное определение понятия «материальный носитель документированной информации (документа)», включающее в себя физические поля. Рассматривая в качестве правового признака электронного документа электронные реквизиты, идентифицирующие информацию, автор пришел к выводу, что в качестве таковых могут рассматриваться любые электронные аналоги собственноручной подписи, если соглашение участников электронного документооборота или нормы права не устанавливают специальных требований к таким аналогам, например, требование гарантировать неизменность и целостность электронного документа.

Особое внимание автор уделяет исследованию правового регулирования использования такого электронного аналога собственноручной подписи, как электронная цифровая подпись. Это объясняется предпринятой в действующих нормах права попыткой законодательного закрепления равенства собственноручной и электронной цифровой подписи при условии соблюдения требований закона. Результатом проведенного исследования стал вывод о несовершенстве норм ФЗ «Об электронной цифровой подписи», необходимости их детализации в подзаконных актах, а также о необходимости внесения в него ряда изменений.

Автор считает, что принципиально важным для стабилизации и безопасности электронного документооборота, является, с одной стороны, прямое закрепление в нормах права презумпции авторства, в соответствии с которой электронная цифровая подпись в электронном документе признается созданной владельцем сертификата ее открытого ключа, если владелец сертификата ключа подписи не докажет обратное, с другой стороны, установление обязанности удостоверяющих центров непосредственно проверить соответствие данных, изложенных в заявлении на изготовление сертификата ключа электронной цифровой подписи, предоставленным документам.

Кроме того, автор предлагает закрепить требование фиксации даты и времени подписания электронного документа ЭЦП и получения данного документа адресатом, а также установить максимальный срок в течение, которого адресат обязан осуществить проверку ЭЦП.

По мнению автора, большое значение для электронного документооборота в предпринимательской деятельности является предоставление юридическим лицам права приостанавливать (аннулировать) сертификаты ключей электронной цифровой подписи его сотрудников. Кроме того, автор предлагает предоставить участникам электронного документооборота право самостоятельно выбирать средства ЭЦП, а обязательное использование сертифицированных средств ЭЦП сохранить только для информационных систем электронного документооборота с участием федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. При этом участники системы электронного документооборота, использующей несертифицированные средства ЭЦП, должны быть уведомлены об этом.

В диссертационном исследовании автором сформулированы определения понятий «электронный документооборот», «система электронного документооборота», рассмотрены примеры организации информационных систем электронного документооборота, а также предложена их классификация.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Шишаева, Елена Юрьевна, 2005 год

1. Основы законодательства о нотариате, утв. ВС РФ 11.02.1993г. №4462-1 (в редакции Федеральных законов №122-ФЗ от 22.08.2004г., №127-ФЗ от 02.11.2004г.) // «Российская газета» от 13.03.1993г.

2. Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. N 78-ФЗ "О библиотечном деле" (в редакции Федерального закона № 122-ФЗ от 22 августа 2004г.) // "Российская газета" от 17 января 1995 г.

3. Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ "Об информации, информатизации и защите информации" (в редакции федерального закона № 15-ФЗ от 10 января 2003г.) // "Российская газета" от 22 февраля 1995 г.

4. Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" // "Российская газета" от 12 января 2002. N 6

5. Федеральный закон от 4 июля 1996 г. N 85-ФЗ "Об участии в международном информационном обмене (в редакции Федеральных законов №86-ФЗ от 30 июня 2003г., №58-ФЗ от 29 июня 2004г.) // "Российская газета" от 11 июля 1996 г.

6. Закон Московской области от 12 марта 1998 г. N 9/98-03 "Об информации и информатизации в Московской области" (принят решением Московской областной Думы от 25 февраля 1998 г. N 4/8) // «Подмосковные известия» от 26 марта 1998. №55

7. Федеральный закон от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ "О техническом регулировании" (в редакции Федерального закона №45-ФЗ от 09 мая 2005г.) // "Российская газета" от 31 декабря 2002 г. N 245

8. Федеральный закон от 30 июня 2003 г. N 86-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Российской

9. Федеральный закон "О связи" от 07 июля 2003 г. N 126 -ФЗ (в редакции Федеральных законов №186-ФЗ от 23 декабря 2003г., № 122-ФЗ от 22 августа 2004г., №127-ФЗ от 2 ноября 2004г., №45-ФЗ от 09 мая 2005г.) // "Российская газета" от 10 июля 2003. № 135

10. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" // «Российская газета» от 05.08.2004. №166

11. Указ Президента РФ от 11 августа 2003 г. N 960 "Вопросы Федеральной службы безопасности Российской Федерации" (в редакции Указа Президента РФ от 11 июля 2004 г. N 870) // "Российская газета" от 15 августа 2003. N 161

12. Федеральная целевая программа "Электронная Россия (2002 2010 годы)" (утв. постановлением Правительства РФ от 28 января 2002 г. N 65) // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 февраля 2002. - N 5. -ст. 531

13. Положение о лицензировании предоставления услуг в области шифрования информации (утв. постановлением Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. N 691) // Собрание законодательства РФ от 30 сентября 2002г. №39

14. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004г. №318 // Собрание законодательства РФ от 5 июля 2004г. №27. - ст.2781

15. Положение о Федеральном агентстве по информационным технологиям, утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N319 // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 июля 2004 г. -N 27. ст. 2782

16. Приказ ГТК РФ от 31 июля 2002г. №813 «Об информационно-техническом обеспечении проведения эксперимента по декларированию в электронной форме в Приволжском и Центральном таможенных управлениях»// Текст приказа официально опубликован не был.

18. Приказ Центрального Банка РФ от 31 января 1995г. №02-13 «О вводе в действие в системе Центрального банка Российской Федерации государственных стандартов Российской Федерации» // Текст Приказа официально опубликован не был.

19. Указаний Банка России № 551-У от 28 апреля 1999г., № 774-У от 11 апреля 2000г.) // "Вестник Банка России" от 25 марта 1998 г. N 20

20. Положение Банка России от 8 сентября 2000 г. N 120-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" // "Вестник Банка России" от 19 сентября 2000 г. N49-50 (Утратило силу)

21. Положение Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (в редакции Указаний Банка России № 1256-У от 3 марта 2003г., №1442-У от 11 июня 2004г.) // "Вестник Банка России" от 28 декабря 2002. N 74

22. Информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. N 2 "Обобщение практики применения федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" // "Вестник Банка России" от 26 декабря 2002. N 72

23. Указание Банка России от 16 января 2004г. № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции Указания Банка

25. Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утв. Банком России 24 декабря 2004 №266-П, зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005г. №6431 // Вестник Банка России от 30.03.2005г. №17

26. Письмо ФАПСИ от 20 января 2003 г. N 18/3-212 "О разъяснении положений нормативных правовых актов Российской Федерации" // Газета "Бизнес и банки", апрель 2003 г. N 13

27. Приказ Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. N 14н "О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2002 г. N 817" // "Российская газета" от 19 марта 2003. N 51

28. Постановление ПФР от 26 января 2001 г. N 15 "О введении в системе Пенсионного фонда Российской Федерации криптографической защиты информации и электронной цифровой подписи" // Текст Постановления официально опубликован не был.

29. Государственный стандарт ГОСТ 6.10.4-84 «Придание юридической силы документам на машинном носителе и машинограмме, создаваемым средствами вычислительной техники», утв. Государственным комитетом СССР по стандартам 9 октября 1984г.

30. Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 51141-98 "Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения", утв. Постановлением Госстандарта РФ от 27 февраля 1998 г. N 28 // Текст стандарта официально опубликован не был.

31. Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 34.10-2001 «Процессы формирования и проверки электронной цифровой подписи», утв. Постановлением Госстандарта РФ от 12.09.2001 N 380-ст // Текст стандарта официально опубликован не был.

32. Приказ МНС РФ от 2 апреля 2002 г. N БГ-3-32/169 "Об утверждении Порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" // "Российская газета", от 22 мая 2002. N 89

33. Департамента налоговой политики Минфина РФ от 5 апреля 2004 г. N 04-03-1/54 "О требованиях к заполнению реквизитов счетов-фактур" // Журнал "Нормативные акты для бухгалтера" от 20 апреля 2004. N 8

34. Письмо Управления МНС по г. Москве от 24 июля 2002 г. N 13-08/[email protected] "О представлении налоговых деклараций в электронном виде" // "Московский налоговый курьер". 2002. - N 17

35. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 августа 1994 г. N С1-7/ОП-587 "Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике" // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 1994, N 11

36. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 4 марта 2002 г. N КА-А40/874-02 // Текст Постановления официально опубликован не был.

37. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 9 июля 2002 г. N 58/02 // "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации". 2002. - N 10 (извлечение).

38. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 февраля 2003 г. N 11254/02 // "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации". 2003. - N 6 (в извлечении).1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ АКТЫ

39. Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (подготовлено секретариатом Комиссии Организации Объединенных1. W

40. Проект федерального закона «Об электронной торговле» (Проект К.В. Ветрова, В.Я. Комисарова, А.Н. Хайруллина №136018-4) // http://www.duma.gov.ru/

41. Проект федерального закона «Об электронной торговле» (Проект

42. B.J1. Горбачева и В.А. Язева №132754-4) // http://vwvw.duma.gov.ru/

43. Проект новой редакции федерального закона «Об электронной цифровой подписи» (Проект B.JI. Горбачева и В.А. Язева №132742-4) // http://www.duma.gov.ru/

44. Проект федерального закона «Об электронной подписи» (Проект

45. C.B. Житинкина № 159631-4) // http://www.duma.gov.ru/

46. Проект федерального закона «об электронном документе» (Проект В.Я. Комиссарова № 159016-4) // http://www.duma.gov.ru/

47. Проект федерального закона «Об электронной цифровой подписи» В.А. Тарачева и А.Н. Шохина (Проект № 33842-3) // http://www.duma.gov.ru/

48. МОНОГРАФИИ, УЧЕБНИКИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ И СТАТЬИ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ УЧЕНЫХ

49. C.B. Ануреев Платежные системы и их развитие в России. М.: Финансы и статистика, 2004. - 288 с.

50. С.А. Бабкин Право, применимое к отношениям, возникающим при использовании сети «Интернет»: основные проблемы - М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003. 69с.

51. Белых B.C. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: монография. M.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005. -432с.

52. Вершинин А.П. Электронный документ: правовая форма и доказательства в суде: Учебно-практическое пособие М.; Городец, 2000. -248 с.

53. Виноградова Е. Правовое регулирование создания и использования электронной (безбумажной) документации, в том числе заверенной электронной цифровой подписью // Хозяйство и право. М., 1994. - № 5. -с.63-69

54. Волчков A.A. Закон «Об электронной цифровой подписи за и против» // Юридический консультант. - 2002. - №8.

55. Гадасин В.А., Конявский В.А. От документа к электронному документу. Системные основы. http://edocs.phpclub.net/article/DocsToeDocs.html,

56. Гарибян А. Электронная цифровая подпись: правовые аспекты //Российская юстиция.- 1996.-№ 12.

57. Гудков Ф., Иванов О. Электронный документ начало положено // «ЭЖ-ЮРИСТ» - 2002. - №18.

58. Дашевская B.JT., Каплан В.А., Мюллер В.К. и др. Новый англорусский словарь// Издательство «Русский язык» 9-е изд. - М.: Русск.яз, 2002г.

59. Дмитрик Н. Интернационализация правового регулирования вопросов применения электронных подписей // Иностранное право: Сборник научных статей и сообщений. М.; МАКС-Пресс, 2001. - Вып. 2. - с.52-64

60. Дорохов В.Я. Понятие документа в советском праве // Правоведение. JI.; Изд-во Ленингр. ун-та, 1982. - № 2.

61. Достовалов П.В. Плетнева О.В. Правомерность использования электронно-цифровой подписи при заключении гражданско-правовых договоров «Новое в бухгалтерском учете и отчетности» №15, август 2002

62. Ефремкина О. Электронная подпись: основные термины и понятия // Российская юстиция. М.; Юрид. лит., 2001. - № 2.

63. Зайцев П.П. Электронный документ как источник доказательств // Законность. М., 2002. - № 4.

64. Зайцев П.П. Допустимость в качестве судебных доказательств фактических данных, полученных с использованием электронных документов // Арбитражный и гражданский процесс. М.; Юрист, 2002. - № 4.

65. Ильиных Е.В., Козлова М.Н. Комментарий к Федеральному закону «Об электронной цифровой подписи» (постатейный). М.: ЗАО Юстицинформ, 2005. 80с.

66. Казьмин И.Ф. Общие проблемы права в условиях научно-технического прогресса. М., 1986г.

67. Калятин В.О. Правовые аспекты использования электронной почты // Юридический мир. 2001. - №7

68. Калятин В.О. Право в сфере Интернета. - М.: Норма, 2004. - 480 с.

69. Козлачкова Ю.И. Информация на электронных носителях как источник доказательств в уголовном процессе // Следователь. 2003. - №6.

70. Косовец A.A. Правовое регулирование электронного документооборота // Вестник Московского университета. М.; Изд-во Моск. ун-та, 1997. - № 4.

71. Косовец Л.А. Правовой режим электронного документа // Вестник Московского университета. М.; Изд-во Моск. ун-та, 1997. - № 5

72. Копылов В.А. О применении Федерального закона «Об электронной цифровой подписи» для регулировании отношений в административном и гражданском электронном документообороте http://ilaw.nm.ru/publication/skecprags.htm

73. Коржов В. «ЭЦП, PKI и все, все, все.» // http://www.sciener.ru/delicacy/indexd.shtml?id=9394&LID=23

74. Кузьмин A.C., Корольков A.B., Мурашов H.H. В Новый век с новой электронной цифровой подписью http://\vww.fagci.ru/bezinf/robncp3.htm

75. Кузьмин A.C., Корольков A.B., Мурашов Система удостоверяющих центров базис для защищенного электронного документооборота и электронного ведения бизнеса, http://www.fagci.ru/bezinf/robsuc3.htm

76. Ларьков Н.С. Документоведение. Учебное пособие. 4.1 2.3. Социальная сущность и функции документа http://aleho.narod.ru/document/23.htm

77. Леонтьев К.Б. Комментарий к Федеральному закону «Об электронной цифровой подписи» (постатейный).- М.: ООО «ТК Велби». 2003г. 64 с.

78. Лукьянова И.Н. Использование документов и материалов, изготовленных посредством электронной связи, в качестве средств доказывания в арбитражном процессе РФ // Государство и право. - 2000. - №6.

79. Маркелов В., Соловяненко Н. Особенности договорных отношений между клиентом и коммерческим банком по выполнению платежей электронным способом // Хозяйство и право. М., 1994. -№11.

80. Наумов В. Электронный документооборот в арбитражном процессе: Интернет и новый АПК РФ // Арбитражные споры. С.-Пб., 2002. - № 3(19).

81. Новиков К.Закон об электронной цифровой подписи и старая банковская практика // http: //www.balfort.com/ru/news/digitalsignature2.shtml

82. Подволоцкий И.Н. Правовые и криминалистические аспекты понятия «документ» // Черные дыры в российском законодательстве. 2003. -№2.

83. Словарь иностранных слов.- М.: Сирин, 1996г.

84. Семилетов С.И. Понятие "юридический электронный документ" и его правовой статус // Статьи и тезисы докладов аспирантов Института государства и права Российской Академии наук. М.; Изд-во ИГиП РАН, 1999.-c.7-8

85. Семилетов С.И. Электронный документ как продукт технологического процесса документирования информации и объект правового регулирования // Государство и право. М.; Наука, 2003. - № 1.

86. Серго А. Электронный документооборот // «Российская юстиция» -2003.-№5

87. Серго А. Электронный документооборот // «ЭЖ-ЮРИСТ» 2003.12

88. Симонович П.С. Регулирование электронной цифровой подписи нормами права // Журнал российского права. 2002. - №3 март

89. Соловяненко Н.И. Правовое регулирование создания и использования электронной (безбумажной) документации, в том числе заверенной электронной цифровой подписью // Хозяйство и право. М., 1994. - № 4. - с.29-35

90. Соловяненко Н. И. Совершение сделок путем электронного обмена данными // Хозяйство и право. М., 1997. - № 6.

91. Соловяненко Н.И. Совершение сделок путем электронного обмена данными (принципы правового подхода) // Хозяйство и право. М., 1997. - № 7

92. Соловяненко Н.И. Правовое регулирование и юридические риски электронного документооборота // Проблемы законодательства в сфере информатизации: Материалы десятой всероссийской конференции, 30 октября 2002 г. М., 2002г.

93. Соловяненко Н.И. Юридическая роль электронной подписи в электронной коммерции // Предпринимательское право в XXI веке: преемственность и развитие. М.; МЗ Пресс, 2002.

94. Соловяненко Н.И. Правовое регулирование электронной торговли и электронной подписи (международный опыт и российская практика). // Хозяйство и право. М., 2003. - № 1

95. Соловяненко Н.И. Правовое регулирование электронной торговли и электронной подписи (международный опыт и российская практика) // Хозяйство и право. 2003. - №2.

96. Спиранов И.А. Правовое регулирование и налогообложение операций с банковскими картами. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2005 208 с.

97. Степанов А.Н. Информатика: Учебник для вузов. 4-е изд. - СПб.: Питер, 2005. 684с.

98. Тедеев A.A. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. (Полный курс за три дня) М.: Изд-во Эксмо,2005. - 272 с.

99. Ткачев A.B. Правовой статус компьютерных документов: основные характеристики.- М.: ООО «Городец-издат».2000г. - 95с.

100. Яковлев Я.М., Касаткин Ю.П. Понятие и классификация документов в советском праве. Сталинабад; РИКО Тадж. ун-та, 1960. - 45 с.

101. МОНОГРАФИИ, УЧЕБНИКИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ И СТАТЬИ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ УЧЕНЫХ

102. Бернет С., Пейн С. Криптография. Официальное руководство RSA Security. M.: Бином-Пресс, 2002г.1. ДИССЕРТАЦИИ. АВТОРЕФЕРАТЫ

103. Маньшин C.B. Гражданско-правовое регулирование применения электронно-цифровой подписи в сфере электронного обмена данными Дис. канд. юр. наук: 12.00.03 М., 2001г.

104. Семилетов С.И. Документы и документооборот как объекты правового регулирования Автореф. дис. канд. юрид. наук М., 2003. - 27 с.

105. Шарапуто М. В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств Диссертация к.ю.н.: 12.00.03 М. 1998г.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.

В результате изучения данной главы обучающийся будет:

- знать, что представляет собой документирование, традиционный и электронный документооборот, каковы преимущества электронного документооборота по отношению к традиционному документообороту, какие существуют правовые проблемы для масштабного перехода к электронному документообороту в Российской Федерации, признаки традиционного и электронного документа, а также их функции, виды документооборота;
-уметь различать формулу традиционного и электронного документа, определять стандарты электронного документооборота, сопоставлять исторические типы и формы документов;
- владеть знаниями о юридической силе и правилах обеспечения сохранности электронного документа, о том, каким образом нотариально удостоверить электронные документы, о процедурных нормах предоставления в суд доказательств, существующих в цифровой форме.

Понятие электронного документа, его значение

В основу работы любой организации, учреждения, индивидуального предпринимателя положена организация работы с документами, в эффективности которой заинтересован любой руководитель. Организация работы с документами представляет собой процесс систематизации документооборота, хранения и использования документов о текущей деятельности юридического или физического лица.

Определение документооборота, внутреннего документа, реквизита документа дает ГОСТ Р51141-98 "Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения" , утвержденный постановлением Госстандарта России от 27 февраля 1998 г. № 28. Данный государственный стандарт определяет документирование как запись информации на разных носителях по установленным правилам.

Документооборот представляет собой движение документов между их составителями и исполнителями по информационным технологическим цепочкам, дающее возможность проинформировать всех заинтересованных лиц, довести до них принятые решения, осуществлять учет и контроль.

Электронный документооборот может быть представлен как система ведения документации, при которой массив создаваемых электронных документов поддерживается с помощью информационно-коммуникационных технологий на компьютерах, объединенных в сеть, дающую возможность формирования и ведения распределенной базы данных. При этом не отрицается использование бумажных документов, но приоритетным признается электронный документ, создаваемый, корректируемый и хранимый в компьютере.

Документооборот обеспечивает:

- эффективную регистрацию, учет и хранение документов;
- оперативный доступ к документам и отчетной информации;
- эффективное управление процессами движения и обработки информационных ресурсов;
- сокращение времени процедур согласования документов и принятия решений;
- повышение исполнительской дисциплины;
- сокращение непроизводственных затрат рабочего времени сотрудников;
- минимизацию финансовых затрат на документооборот и делопроизводство;
- возможность помещать в документ не только текст, но и мультимедийные данные;
- более высокую скорость передачи информации по большому количеству адресов;
- возможность минимизации расходов на содержание специальных кадровых служб, а также обслуживающий персонал, занятых работой с документами (курьеры, канцелярии).

Система электронного документооборота обозначена схемой на рис. 3.

Рис. 3. :

С - субъекты: Д - электронные документы (объекты); ИО - информационные отношения

Таким образом, особенность электронного документооборота проявляется:

- в субъектном составе информационных отношений;
- объектах (документах, документированной информации); возможности существования информационных ресурсов не только в статическом, но и в динамическом состоянии;
- самой форме передачи данных, форме информационного обмена.

Виды документооборота . По форме и характеристике носителя в настоящее время можно выделить бумажный (традиционный); смешанный (преобладает в настоящее время); электронный (безбумажный) документооборот.

По сфере осуществления выделяют:

- внутренний, или локальный, - документооборот, осуществляемый в рамках отдельного предприятия, организации. Он ориентирован преимущественно на составление внутренних документов;
- внешний , имеющий прямые и обратные связи с внешними документами.

Для банковской сферы характерен административный (он же внутренний и внешний банковский, ориентированный на работу самого банковского учреждения) и операционный , связанный с обслуживанием клиентов банка.

Формирование ноосферного информационного общества связано с факторами, которые затрагивают сферу обращения разнообразной цифровой информации. Процесс документирования в XXI в. имеет ярко выраженные тенденции.

Во-первых, изменяются сами носители информации. Мир идет по пути уплотнения информационных потоков, поэтому состав и структура ресурсов документальной информации тоже меняется.

Во-вторых, документооборот обогащается традициями каждой отдельно взятой страны.

В-третьих, новые экономические отношения способствуют увеличению международного влияния на сферу оборота документированной информации, где наблюдаются процессы унификации и стандартизации.

В-четвертых, здесь можно выделить все большее количество информационных отношений, осложненных иностранным элементом (носящих международный характер).

Для управленческой документации важной особенностью являются ее формы и объем, а также особенности того органа государственной власти, где она циркулирует. Понятия ОРД, ОКУД, ЕГСД сегодня не могут работать с такой же силой, как в прошлом веке.

Например, ГОСТ Р51141-98 "Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения", выделяет среди аналоговых документов следующие.

Подлинник - первый и единичный экземпляр документа.

Дубликат - повторный экземпляр подлинника, имеющий юридическую силу.

Копия - документ, полностью воспроизводящий информацию подлинного документа и все его внешние признаки или часть их, но не имеющий юридической силы.

Заверенная копия - копия документа, на которой в соответствии с установленным порядком проставляются реквизиты, придающие ей юридическую силу.

Выписка - копия части документа, оформленная в установленном порядке.

Приведенная выше классификация не всегда согласуется с реалиями современного электронного документооборота. Если все экземпляры электронного документа подписаны одинаковым аналогом подписи, например ЭЦП, имеют ли они равное юридическое значение? Если воспользоваться приведенной выше терминологией ОКУД, возникают вопросы: что же есть подлинник электронного документа? Все экземпляры документа или только первый? Отличаются ли между собой подлинник и оригинал? Если два файла выполнены в разных форматах, например в.txt и.doc, то они равнозначны? Если они идентичны, то по каким признакам (ведь двоичные символы разных форматов явно отличаются между собой)? Если два файла не равнозначны, то чем один формат лучше другого? На эти и другие вопросы сегодня трудно дать однозначные ответы, опираясь на существующие нормы законодательства.

Новейшие технологии активно воздействуют на сферу документирования. Современный этап характеризуется следующими особенностями:

- наблюдается сочетание бумажного и электронного документооборота; в среднесрочной перспективе можно будет прогнозировать постепенный перевод одной формы в другую путем создания цифровой копии бумажных документов; возможно также дублирование этих форм при одновременном хождении документов в коммерческом и гражданском обороте; впоследствии очевиден отказ от бумажной формы представления и замена ее преимущественно электронной формой;
- осуществляется подготовка кадров, умеющих эффективно трудиться и обучить полученным навыкам в сфере высоких технологий других работников; это в первую очередь касается юристов. Во главу угла должно быть поставлено умение будущих правоведов пользоваться новыми технологиями;
- меняются структура и формы самих электронных документов, осуществляется процесс их унификации и международной стандартизации (например, правила международного бухгалтерского документооборота).

Электронный документооборот наиболее разработан в банковской, налоговой, таможенной сферах, связи и массовых коммуникаций, а также дистанционного образования. Однако даже передовые с точки зрения использования электронных документов ведомства в основном сканируют традиционный документ, а не создают первичный электронный. Следует отметить, что сочетание бумажного и электронного документов в делопроизводстве приводит к эффекту дублирования и значительно уплотняет массив документации. В связи с этим встает вопрос не только хранения традиционных, но в первую очередь обеспечения сохранности и безопасности электронных документов.

Для перехода к смешанному документообороту в большем масштабе, чем сегодня, необходима унификация форм документов, программ их обработки, уменьшение цены на технические средства обработки данных.

Для того чтобы иметь адекватное представление о состоянии документооборота в сфере управления, необходимо выработать на государственном уровне четкие индикаторы, соответствующие целям информационного обеспечения органов власти. Федеральный закон от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ "Об электронной подписи" устанавливает основы регулирования отношений по электронному документообороту. Однако один закон не может решить многочисленные правовые проблемы в данной сфере. В практической плоскости остаются нерешенными задачи информационного обеспечения именно государственного управления. Иногда то или иное министерство или ведомство не знает, что делает в сфере документооборота другое государственное учреждение, расположенное на соседней улице. Наиболее интересными инициативами в области ЭДО в последние годы являются примеры интернет- голосований, проводимых в стране (например, при формировании Совета при Президенте РФ по развитию гражданского общества и правам человека, а также в Общественную палату РФ).

28 января 2013 г. Министерство экономического развития РФ опубликовало на собственном сайте проект закона "Об основном документе, удостоверяющем личность гражданина Российской Федерации" , согласно которому с 1 января 2015 г. начнется замена внутренних паспортов в России на электронные карты. Законопроектом предусмотрено, что основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории РФ, будет являться электронная идентификационная карта, содержащая визуальные и электронные носители информации с записанными на них персональными данными владельца, включая биометрические персональные данные. Она будет представлять собой материальный носитель информации с персональными данными владельца, включая биометрические персональные данные, зафиксированные на ней в визуальной (графической) и электронной форме и позволяющей идентифицировать личность ее владельца.

Электронная карта станет ключом к единой базе данных, где будет храниться разнообразная информация о гражданине: данные о постоянной или временной его регистрации, о сделках с недвижимостью, о начисленной зарплате, история болезни и др. Карта будет оформляться на русском языке. Электронную карту обязаны будут иметь все граждане Российской Федерации, достигшие 14-летнего возраста и проживающие на территории РФ.

Выдача электронной карты будет производиться при наличии следующих оснований:

- достижение российским гражданином 14-летнего возраста;
- утрата (хищение) электронной карты;
- приобретение российского гражданства.

Замена электронной карты будет производиться при наличии следующих оснований:

- истечения срока действия электронной карты;
- изменения гражданином в установленном порядке фамилии, имени отчества (при его наличии);
- изменения сведений о дате (числе, месяце, годе) и/или месте рождения;
- изменения пола;
- значительное изменение внешности гражданина;
- непригодности электронной карты для дальнейшего использования вследствие износа или повреждения.

Срок действия электронной карты составит 10 лет. После вступления законопроекта в силу уполномоченные органы будут продолжать осуществлять выдачу бумажных паспортов гражданина Российской Федерации, удостоверяющих личность до 1 января 2025 г. Таким образом, переходный период введения электронных карт после вступления в действие нового закона составит 10 лет. Как нам представляется, повсеместное введение данной системы может осуществляться только после широкого общественного обсуждения.

В настоящее время распоряжением Правительства РФ от 19 сентября 2013 г. № 1699-р утверждена Концепция введения в Российской Федерации удостоверения личности гражданина Российской Федерации, оформляемого в виде пластиковой карты с электронным носителем информации, в качестве основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации. Данная Концепция, разработанной Федеральной миграционной службой совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти и организациями, определяются цели, задачи, основные направления и принципы введения в Российской Федерации удостоверения личности гражданина Российской Федерации, оформляемого в виде пластиковой карты с электронным носителем информации, в качестве основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

ГОСТ Р51141-98. Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения. М.: ИПК Издательство стандартов, 1998.
URL: economy.gov.ru/wps/wcm/connect/dcl387804e58f68 ca02dff5857e63988/pfz.zip?MOD=AJPERES&CACHEID=dcl387804e58f68ca0 2dff5857e63988.

Внедрение электронного документооборота сокращает расходы и время, повышает качество бизнес-процессов. Но сегодня мы хотим взглянуть на него с правовой точки зрения. Каким образом электронный документооборот регулируется законодательством, об этом мы решили поговорить с аттестованным консультантом по налогам и сборам 1-ой категории Татьяной Алексеевной Демишевой.

- Татьяна Алексеевна, как вы относитесь к электронному документообороту?

Необходимость его внедрения не вызывает у меня никаких сомнений. Но на сегодняшний день с точки зрения налогового и бухгалтерского учета законодательство по электронному документообороту проработано не очень корректно и не очень качественно.

Существует целый ряд законодательных актов, которые определяют право применения ЭДО, ЭП.

- Какие именно?

Если говорить о федеральных законах, то это Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», № 149-ФЗ от 27.07.2006 «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете», а также от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».

- Расскажите, пожалуйста, о них подробнее.

Федеральный закон «Об электронной подписи» - он действительно дает очень много информации. Рассматривая статью 5 этого закона, мы понимаем, что давным-давно уже пользуемся электронной цифровой подписью (ЭЦП). Регистрируясь на сайте при обращении в госорганы, мы вводим логин и пароль, что, по сути, и является простой ЭЦП. Она позволяет решить очень многие вопросы и взаимоотношения, но, к сожалению, к бухучету неприменима.

Сегодня практически любая организация, принимая сотрудника на работу, требует от него заполнить анкету и ввести свои персональные данные. Но они должны быть обязательно защищены, и закон 152-ФЗ прямо об этом говорит.

Ну и, наконец, закон о бухучете. Статья 9 этого закона является во многом ключевой. Она имеет решающее значение для налогового учета. . В соответствии с ней организация имеет право создавать первичные учетные документы в электронном виде и подписывать их цифровой подписью.

- Простой?

Да, в законе не указано, что необходимо применять усиленную квалифицированную цифровую подпись (УКЭП). И здесь возникает вопрос, какая же все-таки подпись должна быть в организации. Целый ряд законодательных актов, в том числе и НК РФ определяют те условия, при которых может применяться только усиленная квалифицированная электронная подпись. Более того, по мнению Минфина, выразившегося в письмах, все внешние документы (ЭСФ, товарные накладные), которые используются между контрагентами обязательно оформлять УКЭП, что не предусмотрено законом 402-ФЗ. Хочу дать наиболее простой совет для всех. Если речь идет о внутреннем документообороте, можно ограничиться простой электронной подписью, если о внешнем - то лучше все-таки регистрировать и получать УКЭП.

- Где применяется электронный документооборот?

Во-первых, налоговые правоотношения. Уже давно налоговые органы требуют от налогоплательщиков сдавать отчетность в электронном виде, естественно, прикладывать к налоговой отчетности в случаях, предусмотренных налоговым законодательством, первичные учетные и другие документы именно в электронной форме.

Следующее что у нас с вами регламентировано и получает широкое распространение - отношения с госорганами. Госуслуги, ПФР, ФСС все чаще вводят в свое обращение с плательщиками, контрагентами ЭДО. Все они требуют применения УКЭП. Во внешнеэкономической деятельности электронная отчетность тоже получает все большее распространение.

Вы в самом начале говорили, что законодательство по электронному документообороту недостаточно проработано. В чем именно это выражается? Какие проблемы возникают при применении электронного документооборота?

Ну, например, как сдать при применении нулевой ставки НДС те документы, которые подтверждают право ее применения, предусмотренное 165 статьей НК РФ. Налоговые органы на сегодняшний день требуют сканирования документов, а это же не электронный документооборот. Каким образом, сдавая в электронной форме налоговую декларацию к ней прилагать документы на бумажных носителях. Это проблема, которая сегодня существует. Или вопрос, каким образом сдавать организации, участвующей во внешнеэкономической деятельности, своим агентам валютного контроля соответствующие первичные документы. Проще собрать все документы в электронном виде, но закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» требует нотариально заверенных переводов на русский язык документов, созданных на иностранном языке. И как это сделать в электронном виде? Во внешнеэкономической деятельности Россией не предусмотрено применять электронный документооборот. Она не подписала соответствующие конвенции, поэтому в международном праве использует договоры только в письменном виде. Опять же внутри России можно определить ЭДО по первичным документам, а договор все-равно должен быть в письменном виде, пока не будут внесены изменения в Гражданский кодекс.

Таким образом требуется не только использование соответствующих законов об ЭЦП, но и внесение существенных изменений и в ГК РФ, в НК РФ и соответствующие другие кодексы.

Вот оформить внутренний документооборот - это полная свобода творчества каждой организации

- Могли бы вы отметить основные преимущества электронного документооборота?

К преимуществам, безусловно, следует отнести быстродействие обмена документами, сокращение сроков, времени, снижение расходов на ведение документооборота, упрощение и рационализация - не надо создавать документ в нескольких экземплярах. Он одновременно может поступить во все точки бухгалтерского и налогового учета. Информация будет сразу же получена соответствующими структурами в каждой конкретной организации.

Еще хочу отметить, что можно, используя единую систему, получать информацию к каждому документу и ограничить право доступа конкретных исполнителей к этому документу. Это позволяет сделать ЭДО и цифровая подпись. Опять же система внутреннего контроля, основанная на ЭДО, может работать очень эффективно.

- Давайте подробнее остановимся на последнем преимуществе.

Контроль доступа и сохранности документов очень важен, и его надо реализовать с помощью ЭДО. На бумажном носителе очень часто документы, которые поступают в бухгалтерию, далее могут быть затребованы специалистами организации и в конечном итоге теряются, что с точки зрения налогового учета недопустимо. Все документы обязательно должны быть в бухгалтерии и в точке налогового учета. Следовательно, важна система контроля: кто взял документ, кто получил далее, то есть должен быть порядок возврата на место учета. Поэтому хочу обратить внимание, что если кто-то из специалистов организации не выполняет требования о документообороте и своевременно не возвращает или не предоставляет документы на точку бухгалтерского и налогового учета, то таких сотрудников могут оштрафовать (лишить премии или ее части).

Хочу подчеркнуть, что закон о бухучете предоставляет право организации прописать в учетной политике, каким образом хранить документы. Либо на сервере, либо в компьютере - это тот момент, который должен быть определен.

А что вы можете сказать о недостатках электронного документооборота?

Из недостатков, на мой взгляд, можно выделить один. У нас во многих нормах законодательства предусмотрено право налоговых органов требовать при выездной проверке, если есть какое-то сомнение, бумажный носитель, более того, оригинал. Возникает вопрос, как изъять оригинал электронного документа. Эта проблема должна быть решена через законодательную систему.

Развитие электронного документооборота.

Статус электронного документа.

Особенности применения систем электронного документооборота.

Преимущества и недостатки электронного документооборота.

Использование электронной цифровой подписи.

Значение электронной цифровой подписи.

Легитимизация электронной цифровой подписи.

Нормативные акты

Федеральный конституционный закон от 28 июня 2004 № 5-ФКЗ «О референдуме Российской Федерации» // СЗ РФ.2004. № 27. Ст. 2710.

Федеральный закон от 27 июля 2006 № 149-ФЗ «Об информации информационных технологиях и о защите информации» // СЗ РФ. 2006. № 31 (1 ч.). Ст. 3448.

Федеральный закон от 10 января 2002 N 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» // СЗ РФ. 2002. № 2. Ст. 127.

Федеральный закон от 29 ноября 2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» // СЗ РФ.2001. № 49. Ст. 4562.

Федеральный закон от 10 января 2003 № 20-ФЗ «О государственной автоматизированной системе Российской Федерации «Выборы» // СЗ РФ. 2003. № 2, Ст. 172.

Федеральный закон от 27 июля 2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»// СЗ РФ. 2006.№ 31 (1 ч.). Ст. 3451.

Федеральный закон от 21 июля 2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» // СЗ РФ. 2005. № 30 (ч. 1). Ст. 3105.

Федеральный закон от 24 июля 2007 № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» // СЗ РФ. 2007. № 31. Ст. 4017.

Контрольные вопросы

Какие изменения в действующем законодательстве могут свидетельствовать о развитии электронного документооборота в Российской Федерации?

Какие на ваш взгляд проблемы не позволяют использовать электронные документы во всех областях деятельности органов государственной власти и местного самоуправления?

Что понимается в действующем законодательстве под электронным документом?

Дайте определение электронно-цифровой подписи.

Каков порядок получения электронно-цифровой подписи и ее значение для электронного документа?

Дайте характеристику субъектов правоотношений связанных с электронно-цифровой подписью?

В каких целях создаются удостоверяющие центры, и кем определяется порядок их деятельности?

В чем разница между открытым ключом электронно-цифровой подписи и закрытым ключом электронно-цифровой подписи?

Контрольные задания

Задание 1

ОАО "АвтоВАЗ" представило в налоговый орган декларации по налогу на прибыль за третий и четвертый месяцы 2007 года в электронном виде (на дискете) и на бумажном носителе. Однако обществу было отказано в принятии данных деклараций в связи с тем, что они не были направлены по телекоммуникационным каналам связи. ОАО «АвтоВаз» обратилось в суд о признании незаконными действия налогового органа.

Имеются ли в данном случае нарушения норм информационного права?

Задание 2

В соответствии с Федеральным законом № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» постройте пошаговую схему проведения аукциона в электронной форме на право заключить государственный контракт.

Каковы особенности подачи и рассмотрения заявок на участие в аукционе на право заключить государственный контракт, имеющих форму электронного документа?

Задание 3

Дайте характеристику процесса обеспечения достоверности документов, подготовленных с использованием ГАС «Выборы».

Какое значение имеет ЭЦП в государственной автоматизированной системе «Выборы»? Каковы цели ЭЦП в данной автоматизированной системе?

Задание 4

Индивидуальный предприниматель Савосин, являясь собственником земельного участка, 12 сентября 2008 года направил в орган исполнительной власти осуществляющий кадастровый учет заявление о снятии с кадастрового учета здания склада, ранее располагавшегося на его земельном участке. В своем заявлении Савосин указал, что данный объект недвижимости перестал существовать, так как 01 сентября 2008 года был уничтожен пожаром. Свое заявление Савосин направил в орган кадастрового учета в форме электронного документа с использованием сети связи общего пользования.

Ответа на свое заявление Савосин так и не получил. В свою очередь 01 декабря 2008 года органами исполнительной власти, осуществляющими кадастровый учет, проводилась плановая проверка на предмет соблюдения Земельного кодекса Российской Федерации и Федерального закона № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» по результатом которой было принято решение привлечь Савосина к административной ответственности по ч. 1 ст. 19.7 КоАП РФ.

Имел ли право Савосин направить свое заявление в форме электронного документа? Предусмотрен ли действующим законодательством порядок рассмотрения органами исполнительной власти осуществляющими государственный кадастровый учет рассмотрения заявлений имеющих форму электронного документа?

Есть ли основания для привлечения Савосина к административной ответственности по ч. 1 ст. 19.7 КоАП РФ.

Задание 5

Может ли электронный документ выступать доказательством в административном, арбитражном, гражданском или уголовном производстве?

- Какое значение имеет электронный документооборот в деятельности инвестиционных фордов в Российской Федерации?

- Является ли использование электронных документов правом инвестиционных фондов?

- На какого из участников инвестиционных отношений возложена обязанность обеспечения безопасности электронных документов?

Электронный документ понятие и правовое регулирование. Законодательное регулирование электронного документооборота. Какие именно